Documento CFDI requerido para transportar mercancía entre almacenes o bien para entrega a clientes post y pre-venta.

Microsip anunció la liberación de su 6ta actualización en la versión 2018 que contiene entre otras mejoras un nuevo documento CFDI, en este caso se trata del CFDI de Traslado, que ampara la mercancía que se transporta ya sea para traspasos de almacén o bien para entrega a clientes ya sea servicio de pre ó post-venta.

CFDI de Traslado

● CFDI que podrá acompañar el transporte de las mercancías

○ El SAT establece mediante reglas las características de los comprobantes que
servirán para amparar el transporte de mercancías.
CFF 29 Fracc.VI (último párrafo), 29-A, RMF 2018 2.7.1.9.
○ Características relevantes:
  ■ Tipo de comprobante: Traslado
  ■ Clase de bienes o mercancía: Se debe especificar el objeto de la
     transportación de las mercancías.
  ■ Valor: Cero ($0.00)

Traslados

● Nueva carpeta “Traslados”

○ Módulos: Inventarios, Ventas y Punto de Venta.
○ Documento CFDI: Similar a otros documentos CFDI.
○ El traslado se registra a partir de un documento Microsip cuyos artículos se transportan de
una ubicación a otra.
■ En Ventas, a partir de Facturas y Remisiones.
■ En Punto de venta, a partir de Facturas.
■ En Inventarios, a partir de Salidas de conceptos tipo Venta u Otros. (Eje. Traspasos)
○ El documento Microsip origen puede o no ser fiscal.

● Inventarios

○ Se agrega la carpeta Lugares de expedición.

A partir del 1ro de Noviembre existe un nuevo esquema para la cancelación de Facturas y Notas de Crédito, aparentemente último cambio programado en temas fiscales para este 2018. 

La autoridad nos señala que estos cambios se realizaron con el fin de agilizar los procesos y de mejorar el servicio. En cuestión de la cancelación de facturas es con el fin de evitar que los contribuyentes quieran deducir gastos a través de un documento cancelado del cuál no tenían conocimiento de que estuviera cancelado.

A partir del 1ro de Noviembre podrán seguir cancelándose las facturas y Notas de Crédito, pero antes debes tomar en cuenta que existe un proceso intermedio para llevarlas a cabo: pedir una autorización a tus clientes para realizar el trámite de cancelación.

Así mismo, es esencial tomar en cuenta que existe una fecha límite para realizar las cancelaciones necesarias. Para aclarar cualquier confusión, te preparamos una guía rápida, así tendrás a la mano todo lo que debes saber sobre la cancelación de facturas.

Fecha límite para realizar el trámite
1° de noviembre de 2018 (la fecha original eran los primeros días de septiembre, pero el SAT otorgó una prórroga).

¿Cuáles son las condiciones a cumplir para poder cancelar una factura?
1.- El emisor debe solicitar permiso al receptor a través del Buzón Tributario.

2.- La factura debe ser mayor a $5,000.

3.- Deben haber pasado más de 72 horas después de su emisión.

Con las siguientes excepciones:
*Si la factura es menor a $5,000, no es necesaria una autorización.

*Los emisores que operan bajo el Régimen de Incorporación Fiscal (RIF).

*Las facturas a público general y a extranjeros.

¿Cuál es el proceso de cancelación de facturas?
1. -Una vez que se solicita la cancelación de una factura, el receptor tendrá 72 horas para confirmar o rechazarla.

2.-Si la autoriza, entonces el emisor recibirá un archivo PDF y quedará automáticamente cancelada en las bases de datos del SAT

3.- Por su parte, el emisor deberá hacer lo correspondiente en sus sistemas.

(Si el receptor no contesta en el plazo de 72 horas, se considera como aceptada).

¿Por qué puede ser necesario cancelar una factura?
Por diversas causas, entre las que se encuentran errores en precios o descuentos.

¿Cómo podemos evitar el estar cancelando facturas?
Alineando los procesos internos y analizando las causas de las cancelaciones, con el fin de determinar si realmente existen motivos para hacerlo.

Ahora que ya lo sabes, toma las medidas necesarias y solicita tus cancelaciones en tiempo y forma. ¡Queda muy poco tiempo!

El SAT ha informado que no tiene prevista una prórroga adicional en la entrada en vigor del nuevo proceso de cancelación de facturas.

Los nuevos servicios requeridos para la cancelación de facturas estarán a disposición de los contribuyentes en el portal del SAT y también a través de los Proveedores Autorizados de Certificación (PAC), quienes ya están ofreciendo a los fabricantes de software los detalles técnicos para operar con el nuevo esquema.

Dicho esquema prevé que las facturas sólo podrán cancelarse cuando la persona a favor de quien se expidan acepte su cancelación, con lo que se garantiza el derecho del receptor de enterarse de la petición de cancelación y de esta manera, poder tomar la decisión de aceptarla o rechazarla.

Por otra parte, en Microsip ya estamos realizando las adaptaciones pertinentes a los sistemas para estar listos en tiempo y forma, por lo que estaremos liberando en próximos días una nueva actualización para poder soportar la cancelación de comprobantes bajo estos nuevos lineamientos por parte de la autoridad.

Es importante resaltar que estos nuevos lineamientos impuestos por el SAT impactan de manera directa en los sistemas o módulos que emiten comprobantes fiscales digitales, por lo que es indispensable actualizarlos a la última versión. Los módulos afectados por estos cambios son: Cuentas por Cobrar, Ventas, Punto de Venta, Nómina y Cuentas por Pagar.

Para más información:
https://www.gob.mx/sat/prensa/com2018_047
https://www.sat.gob.mx/consultas/91447/nuevo-esquema-de-cancelacion

A través de comunicado de prensa, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) oficializa la prórroga en la entrada en vigor del nuevo esquema de cancelación de comprobantes fiscales digitales por Internet (CFDI), para ser aplicable a partir del 1 de septiembre de 2018.
La regla que dará sustento jurídico a esta medida será publicada en los próximos días de manera anticipada en el portal del SAT y posteriormente en el Diario Oficial de la Federación.

El comunicado publicado con fecha 04 de julio de 2018 se encuentra disponible en la siguiente liga https://www.gob.mx/sat/prensa/com2018_037

Es, por lo tanto, entendible que una vez que este servicio entre en operaciones que el SAT comience a exigir que en los CFDI que se hagan en sustitución de algún(os) CFDI cancelados vayan así definidos en el XML.

Microsip en su Versión 2018, ya tiene listas las herramientas sustitución de CFDIs cancelados en los módulos que los emiten: Ventas, Punto de Venta, Cuentas Por Cobrar, Nóminas. Por lo tanto recomendamos actualizar sus sistemas a la brevedad posible.

Después de la actualización al formato de facturación 3.3, todos los emisores deben estar más atentos al procedimiento que realizan, ya que aunque Microsip está actualizado con todas las nuevas disposiciones del SAT para ayudar al cumplimiento de las obligaciones fiscales, el personal de tu empresa necesita estar preparado para evitar equivocaciones, pues siempre es un humano el que tiene que ingresar los datos necesarios para emitir facturas.

Recuerda que algunas características de la factura 3.3 son las más de 40 validaciones que el SAT ha aplicado para tener un mayor control de la información que se ingresa. Para no tener facturas incorrectas, el emisor debe adaptarse a nuevos procedimientos, y aunque las penalizaciones no han comenzado, se prevé que empiecen pronto.

Como ya sabes, la facturación 3.3 debe responder a preguntas como “¿qué, cómo, cuándo, dónde, cuánto, a quién y por qué se factura?”. Éstas son prácticas que ya debes estar haciendo:

1.- Especificar el uso del CFDI.

En total hay 21 claves para seleccionar y el cliente debe proporcionar la información.

2.- Pedir sólo el RFC.

Ya no es necesario pedir más datos que el RFC, el correo electrónico es una opción para que los clientes reciban la factura si lo desean.

3.- Registrar el tipo de pago correcto.

Ahora se debe hacer distinción de pago en efectivo, cheque o transferencia electrónica, también es obligatorio usar la clave de la moneda usada para hacer el pago (MXN o USD) y especificar el lugar de emisión.

4.- Relacionar el artículo vendido con su clave.

El SAT publicó catálogos con más de 50,000 productos y servicios, de entre los cuales se debe seleccionar el que coincida con el rubro de cada negocio.

El seguimiento es lo importante
 Seguramente ya sabes todas las novedades de esta facturación, pero eso no basta: es necesario mantener el nuevo ritmo y educar a tu personal para evitar caer en errores humanos. Éstos son algunos puntos y tips que debes considerar:

*Ingresa productos nuevos tomando en cuenta la nueva categorización. Puede que en inicio no lo hayas hecho “para salir del paso”, pero si lo haces desde un inicio evitarás trabajar doble y errores. Lo mejor es que el encargado de compras y contabilidad estén en comunicación para aprobar la relación de los productos, para ello es útil que establezcas un proceso interno.

*¡No olvides las unidades de medida! Recuerda que el catálogo incluye rubros como pieza, unidad de servicio, kilogramo, metro, litro, etc. Especifica el correcto y revisa que todos los códigos sean correctos.

*Trata de evitar cancelaciones de facturas. Las cancelaciones son complicadas.

*Considera ya al CFDI con complemento de pago. Hoy no es obligatorio, pero a partir del 1º de septiembre de 2018 lo será para todas las operaciones que se paguen en parcialidades. Intégralo de una vez.

*Pregúntale a tus clientes el uso que dará a su factura. Recuérdales que esto no es con afán de incomodarlo, sino que es un pedimento de la autoridad fiscal.

*No caigas en omisiones: Recuerda que en tus facturas debes considerar rubros como forma de pago, país (si tu producto viene del extranjero), aduana, número de pedimento, patente aduanal (si corresponde), código postal, etc.

*Mantente pendiente de las actualizaciones. Tu sistema Microsip ya está actualizado, pero en el futuro la autoridad hará más cambios. Aprovecha la información confiable que tus productos Microsip te proporcionan para trabajar de la mano con tu contador: con ambos esfuerzos combinados, la versión 3.3 de facturación no será un tope en tu camino. Apóyate de los productos Punto de Venta, Ventas y Cuentas por Cobrar para cumplir de forma eficaz con estas obligaciones.

Si tienes dudas,consultanos para conocer todos los beneficios para tu empresa.

Muchas veces los empresarios están tan ocupados viendo la operación, que posiblemente no tengan el tiempo de dedicarse exhaustivamente a la contabilidad de su negocio; sin embargo, es esencial que conozcan los conceptos básicos de algo tan importante como el manejo de su empresa. La toma de importantes decisiones, el cumplimiento de obligaciones fiscales y la cultura empresarial en general, son situaciones en las que todo emprendedor o dueño debe meter las manos tarde o temprano y su reacción ante cada una de ellas es su carta de presentación ante terceros.

Ahora te traemos 15 términos contables que, si no conoces, vale la pena que te tomes unos unos minutos para estudiarlos.

1.- Activo. Son bienes y derechos que posee una empresa, tangibles o intangibles; los escritorios, la maquinaria y el equipo en general son activos, al igual que las patentes que ha hecho o los recursos humanos, por ejemplo. Los activos significan la riqueza de la empresa.

2.- Pasivo. Todo en lo que se ha invertido ha generado un costo, esto incluye todas las deudas que tiene una empresa o las riquezas que ya no posee.

3.- Fondos propios. Es la parte de la empresa financiada con dinero de los mismos propietarios: lo que se usó para constituir la empresa, lo que se ha aportado con el tiempo y los beneficios que quedan dentro de la organización y no se reparten entre los dueños.

4.- Patrimonio neto. Aunque muchas veces se usa como sinónimo de Fondos Propios, el Patrimonio Neto es un concepto más amplio que también abarca las subvenciones, donaciones, legados y determinados ajustes contables.

5.- Financiación ajena. Es aquella hecha por bancos e inversionistas u obtenida por medio de pagarés. Significa una deuda. También se considera financiación ajena al dinero que se debe a los trabajadores.

6.- Ingreso. Es el incremento en el patrimonio neto de la empresa realizado a través de su operación y no por aportación de los propietarios.

7.- Gasto. Es la disminución en el patrimonio neto de la empresa, cuando no implica la devolución de aportaciones.

8.- Balance de situación. El balance es un check point, o un momento para tomar una foto y conocer la situación del patrimonio de la empresa en un momento específico y saber cómo se ha financiado. Por lo general, se realiza junto con el cierre contable.

9.- Cuenta de pérdidas y ganancias. A diferencia del balance, no mide un momento en específico, sino a lo largo de un periodo entre dos momentos. Éste recoge todos los ingresos y los gastos.

10.- Estado de flujos de efectivo. Este estado analiza la procedencia de los cobros y en dónde se están haciendo los pagos. Los movimientos se analizan según los tipos de actividades.

11.- Memoria. Es un documento que explica aclaraciones y detalles para comprender la situación de la empresa. Se divide en distintos puntos donde se anotan lo que se sabe de otros estados contables, como el balance de situación y la cuenta de pérdidas y ganancias.

12.- Cuentas anuales. Son un conjunto de documentos que sirven para reflejar la situación y evolución de la empresa. Para las personas ajenas a la organización, es una forma disponible de conocer la realidad de la empresa. Las cuentas anuales deben ser depositadas en el Registro Mercantil.

13.- Consolidación contable. Es una operación con la cual se busca mostrar información contable referida a un grupo.

14.- Reservas. Son cifras que pertenecen a los fondos propios, proceden de beneficios no distribuidos o modificaciones contables y sus funciones pueden ser varias.

15.- Libro diario. Aquí se anotan las operaciones en orden cronológico. Es un libro obligatorio en el que normalmente se deben apuntar las operaciones por día, aunque se permite agruparla en periodos más amplios. Este libro pasa por un proceso de legalización en el Registro Mercantil para garantizar su autenticidad.

Una vez que estás establecido y tienes una cartera de clientes que te conocen y te buscan, tu siguiente paso podría ser ampliar el radar para que te descubran y consuman aquellos que no pueden acceder a tu empresa físicamente.

Si has oído del e-commerce, pero tienes dudas sobre qué es o para qué sirve, te decimos. También conocido como “comercio electrónico”, son las actividades económicas que se realizan por medio de redes digitales de telecomunicación. Para ejercerlo puedes hacer uso de las plataformas de venta en línea que ya existen.

Ahora bien, una cosa es un punto de venta en línea, y otra es administrar tu negocio en un entorno completamente digital: debes estar preparado para satisfacer clientes virtuales, asegurarte de que reciban correctamente sus pedidos y no confundir inventarios. Para esto último, existen herramientas como Zinc e-commerce de Microsip, la cual sincroniza tu catálogo de artículos en Microsip con Shopify, la empresa líder de tiendas en línea.

¿Me conviene vender en línea?
Si tu empresa quiere crecer, adaptarse a las necesidades del mercado y a las nuevas formas de comercialización, entonces esta opción es para ti. Con ella podrás incrementar tus ventas y llegar a clientes en todo el mundo, sin la necesidad de abrir más sucursales. Llevar tu negocio en línea puede ser tan fácil de administrar, como tu negocio físico si usas Zinc e-commerce, gracias a las ventajas de internet.

Recuerda que Zinc e-commerce no es una tienda en línea, es la forma de administrar tu negocio en línea con la misma confianza que Microsip administra tu empresa física.

¿Cuál es el siguiente paso?
Si ya comenzaste en el mundo del comercio electrónico, asegúrate de hacerlo bien y no permitas que inicien los problemas de administración.

Recuerda que realizar una venta en línea no es el final de la transacción, sino el principio, ya que debes realizar el pedido, hacer el envío y registrar ese producto como vendido en el inventario para saber exactamente lo que tienes en existencia.

Zinc e-commerce tiene, entre otras, esas funciones, ya que convierte tus ventas de Shopify en pedidos en tu sistema Microsip, además de controlar tu inventario, sabiendo exactamente lo que has vendido. Incluso, puedes seleccionar artículos en específico para vender exclusivamente en línea.

¿Cómo funciona?
Zinc e-commerce se conecta con tres sistemas: Shopify, plataforma que permite poner la tienda on-line, e internamente se conecta con los módulos Ventas e Inventarios de Microsip. Gracias a eso tienes la administración total de las ventas de tu negocio, por cualquier medio y en un mismo lugar. Además, se conecta también con los medios más seguros de pagos y envíos.

Un Caso de éxito que inspira
Sozu es un fabricante de ropa para dama, básicamente fabrican vestidos de gala, fiesta y cocktail y cuentan con sus puntos de venta directos en las ciudades de Monterrey y México así como una tienda virtual para ventas por Internet. 

Ellos seleccionaron los sistemas Microsip para la gestión y administración de sus operaciones como control de inventarios, ventas en sus boutiques y tienda virtual así como los sistemas administrativos para gestionar la contabilidad, bancos y nóminas.

De esta manera, Sozu tiene completamente integrado toda la operación de su negocio a través de los sistemas Microsip conectados vía VPN desde y hacia un servidor de datos centralizado. Las ventajas de contar con esta infraestructura es que pueden gestionar todo tipo de documentos como pedidos, tickets de venta, facturas, etc. al momento y con los lineamientos fiscales que la autoridad exige además de tener a la mano y al instante los reportes de movimientos y existencias de productos.

Hoy en día los tiempos exigen una mejor planeación y ejecución de las actividades comerciales con el fin lograr el éxito en los mercados competitivos actuales. Sin duda Sozu así lo entiende y marca una pauta de cómo enfrentar estos retos de una manera organizada.

En este artículo abordaremos el comprobante de recepción de pagos, también conocido como complemento de pago o Recibo electrónico de Pago. La emisión de comprobantes con el Complemento para Recepción de Pagos será opcional hasta el 31 de Agosto del 2018. Recordemos que la autoridad visualiza dos escenarios para el pago de uno o unos comprobantes de ingresos, los cuales son:

• Que se pague la factura antes o en el momento de su elaboración.
• Que se pague la factura después de la elaboración de esta.

En el primer escenario el emisor está obligado a especificar la forma de pago que se utilizó para pagar esta factura, la cual puede ser efectivo, cheque o transferencia entre otras, sin embargo el campo cuenta de pago se volvió opcional.

En el segundo escenario la forma de pago deberá ser la clave 99 – Por Definir, y en el momento del pago el emisor está obligado a emitir un complemento de pago en un periodo máximo a 10 días del siguiente mes, indicando las cuentas bancarias de origen y destino, así como la relación de documentos (facturas) que intervienen.

El complemento de pago se deberá emitir por cada movimiento bancario, el cual puede pagar una o varias facturas, las cuales, se deberán identificar cada una de ellas.

Se podrá cancelar un complemento de pago por algún error cometido, siempre y cuando se sustituya por uno con la corrección.

Es obligatorio definir el uso del CFDI, el cual deberá tener la clave “P01” por definir, esto en razón de que el uso del CFDI quedo registrado en la factura emitida.

En este comprobante no se desglosan impuestos trasladados y retenidos en el CFDI con complemento para recepción de pagos, ya que la regla 2.7.1.35., establece que el monto del pago se aplicará proporcionalmente a los conceptos integrados en la factura emitida por el valor total de la operación.

Este comprobante es de vital importancia en una operación en parcialidades o pago diferido, ya que es requisito necesario para poder realizar el acreditamiento o en su caso deducción el contar con su Recibo Electrónico de Pago.

Fundamento Legal: Artículos 29, primer párrafo, 29-A, antepenúltimo párrafo del CFF, 27, fracción III y 147, fracción IV de la LISR, 5, fracción II de la LIVA y 4, fracciones III y V de la LIESPS.

En caso de recibir el pago mediante un cheque se deberá especificar la fecha en el que fue depositado, aunque aparezca el depósito al día siguiente.

Esperando sea de apoyo esta información nos ponemos a tus órdenes para apoyarte a implementar tu facturación CFDI 3.3 y el Recibo Electrónico de Pago.

Hoy en día se escucha hablar de documentos fiscales digitales (CFDI), CFDI 3.3, etc. pero quizás no conozcamos cuáles son todos los documentos de este tipo que existen y para qué sirve cada uno de ellos. Existen 6 tipos de comprobantes los enumeramos y describimos a continuación:

Comprobante de ingreso.- Se emiten por los ingresos que obtienen los contribuyentes, ejemplo: prestación de servicios, arrendamiento, honorarios, donativos recibidos, enajenación de bienes y mercancías, entre otras.

Comprobante de egreso.- Amparan devoluciones, descuentos y bonificaciones para efectos de deducibilidad y también puede utilizarse para corregir o restar un comprobante de ingresos en cuanto a los montos que documenta, como la aplicación de anticipos. Este comprobante antes era conocido como nota de crédito.

Comprobantes de traslado.- Sirven para acreditar la propiedad de las mercancías durante traslado (antes carta porte), también puede usarse, en algunos casos, para documentar operaciones de traslado de mercancías al extranjero.

Comprobante de recepción de pagos.- Es un CFDI que incorpora un complemento para recepción de pagos, el cual debe emitirse en los casos de operaciones con pago en parcialidades o cuando al momento de expedir el CFDI no reciban el pago de la contraprestación y facilita la conciliación de las facturas contra pagos.

Comprobante de nómina.- Es un CFDI, el cual debe emitirse por los pagos realizados por concepto de remuneraciones de sueldos, salarios y asimilados a estos. Es una especie de una factura egresos.

Comprobante de retenciones e información de pagos.- Se expide en las operaciones en las cuales se informa de la realización de retenciones de impuestos, incluyendo el caso de pagos realizados a residentes en el extranjero y las retenciones que se les realicen. Este tipo de comprobante no forma parte del Catálogo tipo de comprobante porque este se genera con el estándar contenido en el rubro II del Anexo 20.
 

 Antes de su entrada en vigor oficialmente, el SAT aclara algunas dudas de los contribuyentes

Dentro de los cambios que el SAT en materia del complemento de pagos ha efectuado en la sección de preguntas y respuestas están los siguientes:

NUEVO COMPLEMENTO DE PAGOS DEL CFDI

• complemento de pagos  ahora se le denomina recibo electrónico de pagos
• cuando se liquide una contraprestación con cheque y esta aparece en el estado de cuenta del receptor del pago con posterioridad a la fecha que fue entregada debe registrarse el recibo electrónico el día en que se recibió el título de crédito.
• la fecha del CFDI que da origen al complemento de pagos es la de la expedición; por tanto la fecha y hora que se anotan en el recibo electrónico de pagos es en la que se está cobrando la contraprestación
• los datos relativos a los campos TipoCadPago, CertPago, CadPago y SelloPago  se pudieran indicar opcionalmente sin embargo si elige  llenar el campo de TipoCadPago, los demás se vuelven obligatorios
•  para poder acreditar los impuestos  trasladados a partir del 1o de abril es obligatorio contar con el complemento. En caso de no recibirlo, se puede denunciar ante la autoridad que no se ha emitido dicho comprobante

Hay que seguir  pendientes de las modificaciones o aclaraciones que publique la autoridad para tener el menor riesgo a la hora de emitir los comprobantes respectivos.

Fuente: IDC Online